审计局年度审计工作总结

(九)大力加强经济案件查处力度，增强了审计的威慑力

1、移送市纪委经济案件1件。根据市审计局的要求，市局组织由我县审计人员参加的审计组对xx县校舍危改资金进行了就地审计。审计查出xx县河市镇中心校虚报套取危改资金、擅自提高建设单价、违规签订“结算清单”等问题，受到市委、市政府领导和市审计局的重视，市委书记李向志、市委副书记胥键、副市长杨刚作了重要批示。此案件已移送市纪委。

2、移送县纪委监察查处经济案件2件。一是移送了新太乡原计生办主任、现xx县任市镇计生办一般工作人员陶志刚同志违纪违规问题。审计中发现陶志刚同志白条收支、重复领取差旅费、虚报套取独生子女费等问题。二是移送了xx县就业服务管理局20**年度就业补助资金的问题。

3、严肃查处经济违规的人和事。我局在对灵岩乡财政决算审计时，发现原财政所所长涉嫌套取资金4.9万元,鉴于该同志已主动予以纠正，为严肃财经纪律，我们对其个人按《审计法》和《会计法》进行了严肃处罚；对靖安乡和新太乡等财政决算审计时发现存在着支出票据不足、白条付款等问题，我局依法对相关领导及会计、出纳进行了处罚，有效地维护了财经纪律和秩序。

（十）抓好审计信息化建设，提高了审计人员业务能力

1、健全了审计信息化建设机制。成立了以局长为组长，以具有计算机专长的业务骨干为成员的审计信息化建设领导小组，并制定下发了《xx县审计局审计审计信息公开实施方案》、《xx县审计局政府信息公开相关制度》（开审发[20**]19号）等六个审计信息公开制度，并严格按制度落实我局政府信息公开制度。

2、领导重视，保障了审计信息化建设经费。局领导对审计信息化建设相当重视，多次召开党组会研究，共计投入资金10万元用于信息化建设，购买了6台台式电脑、3台笔记本电脑和交换器，安装了服务器、路由器和政府外网，为审计信息化建设和ao系统工程奠定了坚实的基础。目前，我局现有审计人员21人，共配备台式电脑14台，便携式手提电脑9台，激光打印机6台，数码相机2台，扫描仪1台，传真机1台；为每个办公室购买了ao软件及配套资料；建立了审计信息网站、政务外网、机关内部局域网、internet网。实现了和省审计厅和市审计局电子邮件的连接，保证电子文书的正常传输。

3、强化业务培训，提高人员素质。 为加快审计信息化建设步伐，我局两次请来市审计局业务精的领导对全局干部职工进行业务培训，主要开展了审计信息的拟写、ao金审工程审计培训。同时，采取自学和集体学习相结合的方式进行培训，审计人员先根据《常用计算机应用技术》教材和《第二轮全国审计系统计算机基础知识和操作技能培训考试练习题集》以及配套教学光盘进行预习和自学，然后每周五下午利用两个小时的时间由局计算机业务精的同志进行讲课、答疑和具体操作，让全体审计人员及时掌握新的、必要的计算机知识。

4、结合实际开展了ao系统审计。我局对审计信息化建设坚持计划管理、稳步推进的原则，坚持学好用好省、市审计机关推荐的审计应用软件。我们在审计实际业务中积极运用ao系统软件，开展了xx县地方税务局和xx县人民医院审计，提高了审计工作的质量和效率。

5、审计信息的质量得到了提高。目前，我局共发审计信息29篇，有23篇分别被《中国审计报》、《现代审计》、《达州日报》、《达州广播电视报》和省审计厅及市审计局信息刊物采用并转发；有17篇被县委、县政府领导批示抓落实，有7篇被有关部门行成机制性文件规范内控制度。

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二、工作经验和方法

（一）以财政预算执行审计为抓手，确保了财政资金的正确走向。财政预算执行审计是对政府部门组织财政收支的经济监督，审计对象涉及到财政收入的征收、上缴部门以及使用财政资金的部门和单位。因此，在预算执行审计中，我们以财政部门收支审计为基础，重点对财政部门的预算编制的合法、合规性进行监督，包含预算的编制、分配、批复和调整。纠正在预算执行过程当中，预算编制不科学和不准确、预算指标未下达和预算指标调整存在随意性等问题。县人大常委会在审议审计工作报告时给予充分的肯定，并在今年8月拟定了规范性措施，下发了《xx县人大常委会关于印发〈xx县人民代表大会常务委员会关于加强财政预算审查监督的暂行办法〉的通知》（开江人发[20**]9号）。

（二）采取多种措施，全面覆盖政府投资建设。20**年，在政府投资建设中，我们在工程人员紧缺的情况下，外聘3名思想好、业务精的工程人员充实审计队伍，搞好了政府投资的基础设施建设、市政建设、环境保护与生态建设、土地治理专项资金等关乎民生投资的项目审计。做到政府投资审计全面覆盖，审计率达90%。工作中采取内控互审的办法，特别对投资大、有争议的工程，实行分组互审辩论制（一方为审计机关，一方为被审计单位）。工程审计人员必须做出审计承诺书，并承担相应的法律责任，审计项目不分大小做到了100%的现场踏勘，确保了真实性，无一例复审事件，真正做到了实事求是、客观公正、阳光审计。在投资审计中，我们坚持从廉审计、依法审计、逗硬审计，不讲关系，只讲定额和规范。如：普安变电站工程审计，施工方向我局审计人员行贿，遭到拒绝后，恐吓、谩骂审计人员，但没有影响审计决定的执行。同时，对重点项目从项目前期到竣工决算进行全过程跟踪审计。把审计“关口”前移，将事前预防、事中控制和事后监督有机结合起来，把投资审计工作贯穿于可行性研究、立项、初步设计、施工图设计、招投标、施工、竣工决算等建设全过程。如：在美食城预算审计中，对设计方案提出科学、合理化建议，仅更改设计方案一项内容就审减金额25.48万元。在水土保持综合治理项目审计中，对广福镇卢家沟河流域、任市镇河流域土堤垮塌现场踏勘，下达了要求返工再审的决定；对苗木的采购、验收事前介入，确保投资效果。

（三）发挥审计建设性功能，凸显了审计服务作用。20**年，坚持以提高审计成果利用质量为核心，坚持宏观与微观服务并重的原则，着力发挥审计的建设性功能。一是积极宣传学习贯彻《审计法》，在对每个单位的审计过程中，我们不断对单位财务人员宣传《审计法》的相关规定，使被审计单位掌握《审计法》的相关知识，积极营造良好的外部审计环境。二是重视审计成果的应用。每个项目审计均提交审计报告、给予正确的审计评价、提出审计建议，抓好了审计决定的贯彻落实。通过审计促进整改问题，为领导决算提供依据，使社会上更多的人关心和支持审计工作，审计成果得到了进一步运用，审计的服务作用进一步凸显。三是进一步规范单位财务管理。如：在乡镇决算审计中，我们针对部分乡镇账务处理混乱、会计基础资料不齐、往来不清、信用社转贷不清等问题，及时提出审计建议，制定整改措施，并协调财政和相关人员指导帮助该单位完善会计资料，建立健全相关财务管理制度。同时，对有利于经济发展的创新举措给予积极支持；对属于探索失误的问题积极帮助改进；而对于违法乱纪、危害发展的行为，则依法进行审计处理。审计工作既注意掌握政策，又注重审计实效，使审计处理和审计成果的反映有利于促进我县经济发展，有利于推动改革创新，有利于保持经济社会的健康稳定。这种审计工作新思维，得到了县领导的高度赞许、被审计单位的积极支持，发挥了审计工作在推动我县经济又好又快发展的建设性作用。

(四) 坚持“三个突出”，科学地把握经济责任审计特点。一是针对审计对象的变化，突出了对责任的审计，对人的评价；二是针对审计内容的转变，在审计领导干部任期财政财务收支、财经法纪和经济效益的基础上，突出了对经济治理行为、重大项目决策和有关经济指标完成情况、资产的变化情况的检查；三是针对审计程序的非凡性，突出了人性化特点，从下发审计通知到审计报告征求意见，都坚持与被审计本人见面，对单位和个人实行双重送达，双重征求意见，认真倾听被审计人的意见，确保经济责任审计工作科学合理。

（五）健全审计工作机制，注重提高审计工作效率。一是进一步健全审计质量控制机制，全面提高审计质量公信力。我们在审计实施过程中，严格执行《审计法》和审计署6号令，认真贯彻落实《审计机关项目质量控制办法》，强化审计项目质量控制，进一步规范审计业务流程，从项目确定、审计方案编写、审计实施、小组报告征求意见、报告转发、责任追究等，实现了层层把关、环环相扣、有序运转、高效办结。二是加大对《现场审计实施系统》、审计署ao系统的应用力度，努力提高计算机审计水平。在审计中，审计人员充分利用现场审计实施系统的操作功能，对被审计单位的电子数据进行分析处理，使审计组对被审计单位的财务数据分析更全面、更准确，取得的审计证据更充分、更有力。通过运用现场审计实施系统实施审计，极大地提升了审计工作效率，规避了审计风险，项目质量也得了进一步提高。三是深入开展机关效能建设，提高了机关工作效率。在机关效能建设中，建章立制，规范审计执法行为，保障了学习讨论时间，完成了规定的学习内容。研究制定了机关内部工作制度20项114条规章制度。四是为审计机关注入了新血液。为解决审计机关年龄老化的问题，我局对全县的会计师和建筑方面的工程师进行考评，调入了3名30岁以下的同志充实审计机关，为审计机关注入了新的活力。五是鼓励新调入的三名年青同志参加了全国审计师资格考核。去年我局一名新调入的同志取得了审计师资格。

（六）更加注重审前调查，不断提高审计工作质量。

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