1895570.50
（三）财务费用
9
136988.60
140000.00
140000.00
四、营业利润（亏损以“－”号填列）
10
-108768.05
-4189415.48
-1946148.14
加：（一）补贴收入
11
154035.08
81163.50
81163.50
（二）营业外收入
12
128.20
减：（一）营业外支出
13
3800.00
五、利润总额（亏损以“－”号填列）
14
41595.23
-4108251.98
-1864984.64
表2：xxxx年度成本构成预测
序号
指标名称
单位
xxxx年预计
备 注
主营业务成本
万元
5492.08
1
原材料消耗
万元
3620.66
2
重油消耗
万元
550.47
3
外购直流件
万元
43.80
4
调质费
万元
94.78
5
半成品加工费
万元
36.80
6
劳务费
万元
32.00
7
动力费
万元
198.67
8
工资及附加费
万元
277.25
9
废品损失
万元
14.98
10
制造费用
万元
622.67
2、xxxx年度经营环境（不可控因素）分析
面对目前困难和问题，公司竭尽所能，改进经营不善的局面。xxxx年，一方面在谨慎审视市场前提下，奋力拓展市场空间，采取各种措施提高市场占有率和销售量，全年预计可突破1000万元；另一方面在内部强力实施挖潜降耗，从制造成本、能源消耗、原材料控制、费用指标量化等方面管理，努力降低成本。但由于国内部分原材料和燃油价格持续攀高、产品价格整体下调5%、产品价格成本倒挂等不可控因素影响，给公司主营业务的成本控制带来了极大冲击，导致xxxx年公司经营在销售收入大幅增长、生产制造成本得到有效控制并出现好转情况下仍呈现大幅预亏，对完成年度经营目标仍感压力巨大。分析原因，主要有以下几个方面：
⑴ 产品价格整体下调5%，加大了亏损趋势，公司经营形势进一步恶化
xxxx年，公司全面贯彻落实总公司关于“所有配件、部件采购价格按照xxxx年采购价格最少降幅为5%”的精神，对本年度产品的售价不打折扣的执行了5%降价，全年将因此减少销售收入206.44万元。
由于此次总公司的产品价格调整是整体降价5%，而处于公司上游的原材料价格却未实施5%的同步下调，致使公司业务增加值的实际降幅至少在10%以上。因此也导致公司经营形势的进一步恶化。
⑵ 产品价格不能体现成本实际情况，倒挂问题严重，并有进一步加大趋势。
xxxx年，总公司对我公司产品价格进行了原材料补差性调整，但未全额补足，同等条件下尚存在260万元料差缺口，也就未能彻底解决部分产品价格与材料成本倒挂问题。
从xxxx年度总公司产品的车型构成来看，新造占了已知总产量的63%，而且其它配件计划也占了主要比例，这一块的亏损是显而易见的。
其中产品调价后的倒挂情况较调价前分别增加了6000元和4000元，增加率分别为93.15%和116.79%。因此，产品销售价格与成本倒挂情况进一步拉大的趋势也已成必然。
⑶ 燃油价格上扬导致能耗成本的直线上升。
xxxx年销售为5650吨，燃油年耗总量为1784.22吨（已销售产品）。吨产品实际耗油315.8千克，当年燃油年平均价2104.72元/吨，全年燃油费用支出为375.54万元。总公司xxxx年1～6月以1900元/吨的单价进行了料差补贴,并摊入下半年锻件价格中,但下半年燃油价格大幅上涨,新增404126.89元料差额，总公司未予补贴。
xxxx年销售预计为6234吨，通过内部挖潜，采取加强指标管理等措施严格控制燃油消耗，预计燃油年消耗量约为1832.80吨，吨产品耗油量可控制在294千克以下。但因燃油价格已涨至3000元/吨，预计全年燃油费用将高达552.69万元。
因此，虽然公司xxxx年销售量较xxxx年增加584吨，增长10.34%，吨产品耗油量也降低了21.8千克，降低7%。但受燃油价格大幅高升因素影响，仍较xxxx年增加燃油成本164.42万元（产品），增加43.78%。公司已无法通过降低燃油消耗来消化燃油涨价所新增的成本支出。
⑷ 原材料的综合影响。
公司承担的供总公司的产品生产用料均按总公司规定委托物流中心采购。根据我公司要提前1～2个月组织生产的特点及物流中心要求提前1～2月提出生产用料需求计划的规定。我公司xxxx年产品所需原材料绝大部分已在xxxx年11～xxxx年3月确认采购到位，加之已知的生产计划将于6月底基本完成。因此目前国内原材料市场价格下降的实惠我公司已无法获得。
综合上述分析，单产品5%整体降价和燃油价格的大幅上扬两项合计就达到了380.4万元。
由于不可控因素影响实为巨大，也不是公司所能掌控的。因此我公司虽经艰苦努力，消化了一些成本影响因素，依然不能摆脱目前的困境。xxxx年度的经营形势依然不容乐观，仍将面临较大的经营性亏损。
（注：文中数据均为不含税价）
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