掌握现代法理　提升海关执法水平

牟新生署长在全国海关法制工作会议上提出“海关的一切工作都要用法的理念贯穿全过程”。刘文杰副署长指出“我们现在与真正意义上的依法行政，最大的差距还是法律理念方面的差距，是对法的本质的理解方面的差距”。法的本质是什么？法的理念有哪些？我们的差距表现在哪？如何改善与提高？这些问题，在广大关员的头脑里并不明晰。笔者长期在基层从事法制工作，目睹多年来由于重条文、xx 轻法理所造成的执法桎梏、执法偏差，深感有必要对这方面的问题进行探讨，为提高海关关员的法律理论水平和法律应用能力，推动依法行政工作做出应有的努力。

一、法理的概念

专业意义上的法理是一门研究学科，有多种定义。通俗意义上的法理即指“法的理念”。是指以法的普遍适用的原理、制度、范畴、原则、规律、价值等为内容，反映法律现象中共同的、抽象的、基本问题的理论概念，有别于具体法条的阐述和应用。内容包括法的本质、法的精神、法的渊源、法的价值、法的功能、法的类型、权利义务、法律行为、法律关系、法律责任、法律制裁、法律监督等，还包括法与政策、法与民主、法与经济等外部现象之间关系的一般原理，是对各种法律制度和法律精神的高度概括和科学提炼。对于规范和提高海关执法具有很强的指导意义。

二、现代法理的内容及其在海关实践中的价值与应用

现代法理具有广博的范畴，根据海关实际，本文着重阐释以下三方面的内容：

（一）法的本质

现代法理认为：法的本质是多层次、多方面的。法的初级本质是统治阶级意志，深层本质是社会物质生活条件。法除了是阶级统治的手段，具有阶级性外，还是社会管理的手段，具有社会性。在阶级斗争不再是社会主要矛盾的情况下，法的主要职能是调整和处理人民内部各种利益的冲突，保障、组织、促进改革开放和现代化建设事业的顺利进行。法的功能层面上的本质是：法归根结底在于解放、保护和发展社会生产力。

从法理学对法的本质的解释和定义中可以看出，执法不能只看重法的规范和限制作用，还要注意发挥法的管理功能、社会作用。要懂得最终决定法的内涵和本质的是社会物质基础，法的内涵和精神在随着社会经济发展，物质生活条件的变化而变化。任何法律规定都有其立法背景，执法不能死扣条文，对法的理解要随着形势的不断发展而进步。

近年来，海关成功进行的几次改革，无不是对法的本质进行深入理解和重新认识的结果。如“依法行政、为国把关，服务经济，促进发展”新方针的提出，不正是功能层面上所揭示的法的本质的体现吗？目前正在推行的规范企业行为工作，不正是法的管理功能，法的社会性内涵的应用吗？把握法的本质，领会法律精神，正确适用法律，是我们寻求事业发展要解决的根本性问题。

（二）现代法的精神

现代法的精神，大致有以下三方面的内容：

1、法律面前人人平等。法律面前人人平等，要求每个公民都应当既是权利主体，又是义务主体，既不容许存在“无义务的权利”，也不容许存在“无权利的义务”。任何公民的合法和正当主张都应当受到法律的保护和支持，任何公民的违法行为都应受到追究和处理。修改后的《海关法》很多条款都体现了这一原则。以前，由于对这一法律精神的漠视，同志们过份注重、强调自己的执法权力，常常忽视了当事人享有的权力，使自己的执行行为失去限制，导致许多侵犯当事人权益行为的发生，成为今天海关行政诉讼，巨额赔偿案发生的根由，这不能不说是一个深刻的教训。在这一理念下，我们应该认识到海关违法也会受到追究，应自觉约束自己的行为，做到执法规范、严谨。

2、权利本位。在权利与义务和关系中，现代法理推崇的是权利本位。即在权利和义务的关系中，权利是第一性的，是义务存在的前提和依据，法律设定义务的目的是为了保障权利的实现；权利须受法律的限制，而法律限制的目的是为了保障每个主体的权利都能得到实现；对公民来说，在法无明文限制或强制的行为领域可以作出权利推定，即推定公民有权利和自由去作为或不作为。而在实践中，大多数同志奉行的恰恰是义务本位（重心）。对当事人重约束、重控制。执法思路封闭在通过强制履行义务、通过对违法者进行处罚来实现监管职责的窄路上。面对企业的需求，政府的期望、日新月异的经济发展大势的呼唤而不敢“放手出策”，背负着思想的十字架，负重而行。旧的执法理念对我们工作带来的桎梏，可见一斑。

今天，权利本位法理精神的发现，大大焕发了我们执法的主动性和创造性。我们出台的便捷通关、无纸通关、规范企业行为、稽查引导等监管措施无不是权利本位法理的应用。有了“权利本位”的理念，我们再也不难掌握“把关“与”服务”的平衡，再也不会拘束于“左”的思维定势。现代法理指导下的海关执法，将如添翼，在法制的天空下自由翱翔。

3、市场经济与现代法的精神。从市场经济的角度看，现代法的精神有五项内容，八大价值取向。五项内容有权利本位、契约自由、效率居先、宏观调控、人文主义；八大价值取向为自主性原则、法治原则、产权原则、人权原则、开放社会性原则、沟通理性原则、传统性原则、世界和平原则。权利本位对我们工作的影响与作用，前文已述；便捷通关措施是效率居先内容的适用；执行以实际成交价格为基础的完税价格，尊重合同，尊重当事人的真实意思表示，正是法的契约自由精神的实践。八大价值取向更是给我们的工作启发了思路，指示了方向。如海关实施知识产权保护，顺应了法的产权原则的发展；实行关务公开，符合了法的开放社会性原则的要求；倡导建立与企业之间的战略合作伙伴关系，又是基于沟通性原则的启示；法治原则对我们执法的影响和作用就更大了（后文将述）。我们应掌握这些法理的内容和要求，并充分应用其精神，解放思想，认真实践，不断提高法律理论水平和法律应用能力，将依法行政工作推向前进。

（三）法治

法治与法制是两个不同的概念。法治是一种不同于人治、德治、礼治的治国方略。包括下列法理理念和要义：治国者先受治于法，最高权威的非人格化，形式合理性的弘扬，公共权力与私人权利的平衡，社会主要经由法律来治理，法律建立在尊重和保障人权的基础上，平等保护和促进一切正当利益为其价值目标等等。

法治的标准和要求是：从总体上讲，要树立法律至高无上的权威，法律成为治理社会的主要手段，任何组织和个人都必须严格依法办事。从立法上讲，要建立民主、科学、合理的立法程序，立法充分体现社会主义的价值取向和现代法律的基本精神；从行政执法上讲，政府要依法行政，尊重民权，接受监督。从司法上讲，要保证司法独立，确保司法公正。从法律文化上讲，要有先进的法学理论，公民要有良好的法律意识。

对照法治的标准和要求，不难发现，我们的执法实践还存在有许多与法治精神不相适应的方面。这些落后的观念和习惯做法已严重制约了我们的工作，影响了海关法治化进程的发展，必须予以重视和改善。法治要求“法律至上”，可我们的工作方法和管理方式至今还习惯于行政命令、长官意志，重大行政行为的决策还缺乏法律的审议论证；法治要求实现公共权力与私人权利的平衡，可仍有许多同志不懂得限制与维权并重，执法中对行政管理相对人的私权利时有干涉；法治要求执法公开、法规透明，而我们现依据的仍是大量的内部“红头文件”，管理过程、操作规范也未实现向社会公开、透明；法治要求确立程序正义，可我们仍有许多同志弄不清程序与正义之间的关系，不懂得“程序是看得见的正义”，没有正当程序，就没有实体正义这样的道理，忽视程序的重要性，不按程序办事，随心所欲的现象依然随处可见；凡此种种，此类问题不解决，我们的执法水平如何能有提高？我们的改革如何能有突破？我们的工作如何才能谈得上实现法治？因此，树立正确的法理理念，把握并贯彻法治的要求和精神，是实现“海关执法由形式法治走向实质法治”根本转变的必由之路。

法理的内容还有许多，新的如法律效益、法律发现、法制现代化、原有的如法律渊源、法律关系、法律监督等，其内涵和精神对我们今天的执法都有不同程度的帮助和启迪，篇幅原因，不再一一阐述。

三、学习法理的意义

综上所述，可以看出，现代法理深刻回答了海关执法改革中一系列重大疑难的实践问题和关员中长期束缚思想的许多重大认识问题，为建立现代海关制度提供了强有力的理论指导。掌握法理，不仅有助于我们理解和把握法律自身的运行规则，正确认识和运用法律、还有助于我们改变传统落后的执法习惯，培养起科学的法律思维方式和行为方式，实现法律与业务技能的融合。在没有法律规定和条文规定不明的情况下法理还能为弥补法律漏洞提供依据。以前，法理在我们工作中起了重要的推动作用，今后，法理必将发挥更加明显的引导作用。广大关员必须充分认识法理的作用，自觉学习，认真实践，不断将海关的执法工作推向新的层面。

四、掌握应用法理的方法和途径

1、培养关员的法律信仰。这是一个根本性的问题。法律最真实的生命在于为人们所信仰，所遵守。只有信仰，法律的要求和精神才能融入到关员的“灵魂”中，融入到关员的“血液”中，才能成为关员的自觉行为。只有树立了法律信仰，关员的执法行为才能表现坚定。在遇到难题时才会通过对法律内涵的再挖掘、对法律关系的再理顺、对法律精神的再领会去寻求解决，而不是埋怨法律冲突、怀疑”法律错误”、借口法律不健全而回避矛盾，或擅自“变通”。

2、改善现有的法律学习教育方式。改变以往法律学习中重条文、重操作知识灌输的局面，注重对条文内涵、法律精神的提炼与阐释，帮助同志们真正掌握法律的内涵。

此外，要改变过去只学海关“自家”法规的习惯，广泛学习相关的法律法规，如担保法、合同法、证据规则等。因为法是相通的，大量的法理存在于海关之外的其他法律法规中，没有一定量的积累，是不会有领悟法理质的飞跃的。而没有对法理的领悟，是无论如何也不会有关员法律境界的提高与升华的。

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