解决我国商业银行不良资产的思路

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    4、依法收贷多能胜诉，但执行进度较慢，效果不甚理想。近年来，多数城市商业银行越来越重视运用法律武器维护银行债权，纷纷聘请律师依法收贷，结果多能胜诉，在法院等有关部门的大力支持下，也追回一些资金和财产，但总体进度较慢，效果不太理想。主要原因是很多借款单位负债累累，却无财产可供执行；有的早已转移资产，公司注销或停止年检，借款单位和担保单位都人去楼空，无法执行；有的虽发现新注册公司与原借款单位的法人代表同为一人，有转移资产的嫌疑，但往往因无法取得有力证据而难以执行；有的借款单位已奄奄一息，毫无偿债能力，但其拥有债权的企业都红红火火，或尚有偿债能力。由于银行与其债务人无直接债权债务关系，没能追索其债务单位。还有法律手续不全或违法购置的抵贷资产难以处置变现而且诉讼费用高。最典型的难以鼾的抵贷资产是房地产，如有的未交土地出让金或缺开工建设销售手续等法律文件，使银行无法销售；有的是半拉子工程，与地方施工单位等还有很多资金瓜葛和纠纷，须先投入大量资金，花费很多精力协调，才能获得产权，具备出售条件。还有的抵贷资产是汽车，购置手续不全或不合法，有的就是走私车，执行过来后也无法变现。
    5、抵贷资产分布地域广泛，管理处置成本高。城市商业银行收回的抵贷资产很多是借款单位在外地投资的资产或债权，分布在天南海北，地域广泛。城市商业银行作为地方性银行，对外地人生地不熟，清理管理这些资产困难，处置成本高。若遇地方保护主义或债务人的故意阻挠，则处置难度更大，弄不好可能得不偿失。
    6、处置手段单一，影响抵贷资产及时变现。由于分业管理的限制，城市商业银行在处置抵贷资产时可运用的手段很有限。一般只能委托有关企业、机构拍卖、出售或出租管理等。很多处置不良资产的有效办法如债转股、兼并、重组、租赁、资产证券化等都不能运用。当前，全社会正处于行业结构、产品结构调整时期，大量资产需通过各种方式和途径转让或重组。城市商业银行自身不能直接运作，处置手段单一，势必影响抵贷资产及时变现。抵贷资产中一些技术含量较高的设备或产品，随着新技术、新标准的实施，其价值逐年递减，不能及时变现，时间越长，银行损失越大。 www.jiaoshi66.com

    解决我国商业银行不良资产的对策措施：
    1、转换商业银行的经营机制。中国人民银行行长戴相龙在“20**不良资产处置国际论坛”演讲时说，当前金融全球化趋势在逐步加强，全球金融市场的效率在得到极大提高的同时，全球金融风险也随之加大。当前要解决我国的银行不良贷款问题，根本出路在于转换商业银行经营机制。央行发布“商业银行中间业务的暂行规定”，是一个重要的信息。商业银行要进一步开展各种中间业务，如汇款、理财、咨询、代支付、抵押贷款、担保等，提高中间业务的利润率。国外银行的中间业务利率率占全部利润的４０％，中国的银行比例极低。上海的银行要率先大规模开展中间业务，包括开展代客承办支付、担保、咨询、代客理财、投资银行等金融服务。这是商业银行走向混业经营的第一步。中间业务的发展壮大可以有效地防范化解金融风险。众所周知，由于种种原因，我国的一些商业银行资产质量不高。近几年，国家已采取了许多措施，改变资产质量不高的状况。如补充国有商业银行资本金、成立四大金融资产管理公司、批准浦发银行和民生银行上市融资等。但要确保商业银行在今后的发展中资产质量步步提高，防范和化解金融风险，就必须为商业银行寻找新的利润增长点。中间业务正是商业银行想吃的一块“肥肉”。如果暂行规定中所列的结算类、代理类、担保类、承诺类、交易类、其他类等6大类中间业务能红红火火地开展起来，相信商业银行的利润会有一个大幅度的增长，资产质量会有较大的提高。当然，中间业务本身也是有风险的。商业银行应该按央行的规定，加强对中间业务风险的控制和管理。
    2、要整顿和建立社会信用。全社会必须建立信用体系。同时，要建立企业资信评估体系，银行信贷部门要严格把关，深入调查，以免国有商业银行产生新的呆坏帐。但也不必谨小慎微不敢贷款。目前，存贷比例失调，也应引起注意。存款为１３．９万亿元，贷款为１０．９万亿元，相差３万亿元。存大于贷。应当加大对国家重点项目和基础工程的贷款，加大对核心企业和核心产品的贷款。信用是个大问题。信用不足，我们便无法步入现代经济社会。信用不足，假冒伪劣产品盛行，阻碍了消费者的购买；信用不足，阻碍了资金流动，同时带来了投资不足。这一观点似乎并不完善，但却是振聋发聩的。更有经济学家认为，目前中国经济的首要问题“不是需求不足，而是信用不足”。 目前上海市等地区,正积极借鉴美国个人信用贷款评估体系,开展个人信用评估业务。有效的预防，追索不良贷款。
    3、深化银行体制改革。商业银行应逐步实行股份制，以实现政企分开，建立健全股东监督制度。商业银行的业务活动应完全自主，贷款的贷与不贷、贷多贷少均由银行与企业自由协商决定。建立能充分激发和调动职工积极性、创造性的工作环境和分配制度，把职工个人利益同银行整体利益结合起来，使职工既积极大胆开展业务，又有效提高贷款质量。银行实施行长负责制，党委监督，职工民主管理。在内部管理制度上，实施定员定编、人事考核任免制度、岗位责任制、利益分配制、激励机制和仲裁制。在资金管理上实施存贷款制度、资金出纳制、资金调拨制度、成本核算制度、奖励分配制度。在物的管理上实施财产制度、物质消耗补偿制度、盘点制度等。要提高员工的收入，加强人才培育和引进，实行年薪制、期权制，营造宽松的环境。要积极推进金融创新，使用高新技术，开展网络银行业务，尽快实行中国商业银行的联网服务。
    4、加速企业改革，建立现代企业制度。银行不良资产的化解与企业改革是密不可分的，特别是现代企业制度的建立有利于从根本上防止不良资产的产生。因此银行不良资产的处置必须与推进国有企业的改革紧密结合起来。通过银行不良资产的剥离首先御去沉重包袱，然后通过银行不良资产重组过程中的一系列改革措施和法规法制的健全，建立起现代企业制度，从根本上化解银行业的巨额不良资产，并堵塞新的不良资产产生的源泉。③
    5、逐步完善法律法规，加强银行、企业、个人的自我约束。建立起现代企业和商业银行制度，并通过发展资本市场、企业融资体制的改革、金融监管体制的改革和法律、法规的配套建设，根除产生新的不良资产的根源。
    6、债权调整与债务重组。债权调整与债务重组的主要内容，是修订贷款金额及支付方式，重新计算抵押物的价值，延长还款期限、降低利率，或者减免部分贷款本息，增加新的担保要求以及对债务企业进行重组等。总之，就其本质而言，债权调整与债务重组是对银行债权的有条件减免。
    ---财政部1999年1月1日起实施的《企业会计准则----债务重组》规定，“债务重组，指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照与债务人达成的协议或法院的裁定作出让步的事项。债务重组的方式包括：以资产清偿债务；债务转为资本；修改不包括上述两种方式在内的债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等；以上三种方式的组合。”人民银行1999年7月28日印发的《贷款风险分类指导原则》规定，“重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条件作出让步的贷款。”根据上述有关规定，银行债权调整与债务重组具备政策依据，因而是可行的。

  --- 商业银行通过对债务企业的适当减免，可以确保大部分债权的安全。当然，减免有着严格的先决条件，这就是：小部分债权减免必须换回大部分现金或足值资产的即刻回收，或者，债务企业要有良好的还款意愿及充足的未来现金流入
    7、尽快设立金融资产管理公司（asset management company，amc），运用社会化手段，加快处置不良资产。商业银行背负沉重的不良资产包袱，但却无处置不良资产的载体，处置手段也很有限，难以收到很好的效果。商业银行如不能尽快放在包袱，轻装前进，将难以达到中央银行监管要求，也无法应对加入wto的挑战，并会严重影响其生存和发展。同时成立金融资产管理公司专门处置不良资产，也是国际通用的做法，已有许多成功的经验。作为经营商业银行不良资产的公司，金融资产管理公司的性质是具有独立法人资格的国有独资金融企业。资产管理公司的工作对改善企业治理结构，建立现代企业制度发挥了积极作用。当前，我国的金融资产管理公司在运行过程中也遇到处置不良资产的市场环境较差，金融资产管理公司经营权限和处置手段不够，不良资产处置效益较低等问题和困难。这些问题如不尽快解决，将严重影响金融资产管理公司的运作和发展。因此，我们要积极争取地方政府和央行的支持，尽快设立资产管理公司，来解决商业银行发展的主要问题。　目前，国务院相继批准建立了具有银行业背景的信达、华融、长城和东方金融资产管理公司，来接管建设银行、工商银行、农业银行和中国银行的不良信贷资产。这四家金融资产管理公司与其他金融机构相比，经济实力雄厚和有丰富资本市场运作经验，如信达金融资产管理公司的人员，主要是由原信达信托投资公司的骨干组成，他们操作高达一百亿元的注册资本金，对「债转股」的业务运作驾轻就熟。金融资产管理公司处理不良资产的方式主要有以下几种：

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